Чому на програмний продукт SAF-T UA варто переходити вже сьогодні?

SAF-T UA (Standard Audit File for Tax — Ukraine) – це адаптований до українського ринку міжнародний стандарт електронного обміну інформацією, необхідний для подання фінансової звітності та обміну бухгалтерськими даними між підприємствами та органами державного контролю. Важливість технології полягає у створенні ефективної системи взаємодії між суб’єктом господарювання та контролюючим органом у форматі єдиного електронного стандарту подання звітності, що забезпечує прозорість відносин та більш якісний обмін даними.

Стандарт SAF-T UA

SAF-T UA – це формат забезпечення електронного інформаційного обміну між суб’єктами господарювання та службами контролю в Україні відповідно до міжнародних стандартів. Крім функціоналу щодо безпосередньо подання звітності, завданням SAF-T UA є підвищення ефективності обліку на самому підприємстві (зменшення обсягів паперової роботи) та загалом у системі (мінімізація помилок у відносинах між бізнесом та органами контролю, відповідно – зменшення частоти податкових перевірок та аудиту).

На кого орієнтований SAF-T UA?

Користувачами SAF-T UA є працівники облікової та аудиторської сфери, зокрема бухгалтери, аудитори та керівники підприємств, а також співробітники органів податкового, статистичного та аудиторського контролю.

За своїми можливостями та функціоналом технологія підходить для використання на підприємствах будь-якого типу, включно:

• міжнародні компанії – великі транснаціональні підприємства, які ведуть свою діяльність на європейському та світовому ринках, можуть легко адаптувати свою облікову систему до міжнародних стандартів у різних країнах;
• великі та середні підприємства – великі підприємства та середній бізнес використовують звітність програмного продукту SAF-T UA як сучасний стандарт з метою автоматизації подання звітності та зниження видатків на утримання облікового персоналу;
• малий бізнес – перехід на сучасний стандарт є актуальним для тих підприємств, які прагнуть усунення можливих складнощів в інформаційному обміні з податковою службою та відповідно зниження ризиків позапланових перевірок.

Вже сьогодні для деяких представників бізнесу в Україні звітність та аудит SAF-T UA є не лише опцією, а й вимогою – з 01.01 2025 року чинне законодавство зобов’язує подання звітності у цьому форматі усіма великими платниками податків (тобто тими, чий валовий дохід за останній рік становив понад 500 млн. грн.), а з 01.01.2027 року ця норма буде розповсюджена на усіх платників ПДВ.

Основні функції SAF-T UA

Будучи інтегрованим в облікове середовище клієнта, стандарт електронної звітності SAF-T UA забезпечує збір та обробку (верифікацію) даних, виявлення помилок, аудит (контроль достовірності та відповідності стандартам), а також оптимізацію усіх облікових процесів на підприємстві.

Базові функції:

1. 1Збір та перевірка – система забезпечує автоматичний збір та консолідацію облікової інформації, а також перевірку на відповідність вимогам та нормам подання податкової звітності.
2. 2Контроль помилок – функція внутрішнього аудиту дозволяє не лише ідентифікувати помилки у фінансовій та податковій звітності, а й виправляти їх до передачі органам податкового контролю.
3. 3Передача даних – забезпечує автоматичний експорт даних (подання відповідних документів та звітів) до податкових органів, що гарантує швидкий та безперебійний інформаційний обмін між підприємством та ДПС.

Відзначимо важливість якісної інтеграції SAF-T UA та вміння з боку персоналу правильно формувати файл для експорту. Більше інформації з цього приводу – у наступних розділах матеріалу.

Структура файлу SAF-T UA та дані, які передаються до органів контролю

Сама по собі SAF-T UA є лише технологією. За її безпосередню реалізацію відповідає SAF-T-файл – він містить консолідовану інформацію по підприємству, яка надається ДПСУ. Фактично, створення файлу SAF-T є експортом всіх бухгалтерських даних облікової бази підприємства у єдиний стандартизований XML-формат.

Файл SAF-T містить:

• облікову політику підприємства (умови ОП, параметри аналітичного обліку ТМЦ, план рахунків бухгалтерського та податкового обліку);
• головну книгу (зведений регістр бухобліку на підприємстві, що містить всі рахунки та залишки балансу за рік);
• перелік контрагентів (постачальників та клієнтів);
• всю номенклатуру (продукція, ТМЦ, товари та послуги – з детальною інформацією по закупівельним цінам + цінам продажу, ПДВ та іншим важливим реквізитам);
• складський облік (оборотна-сальдова відомість по товарам);
• взаєморозрахунки з контрагентами (рух платежів);
• фіксований стан взаєморозрахунків з контрагентами (заборгованість);
• результати комерційної діяльності (загальний обсяг закупівлі та продажу);
• облік ОЗ (рух та стан основних засобів, згрупованих по інвентарним групам);
• податкову різницю (коригування фін. результату).

Також у звіт експортується детальна розшифровка всіх господарських операцій (включно з кодуванням та у прив’язці до операційних показників – дат, документів, обсягів, сум тощо). Водночас зазначимо, що SAF-T-файл не містить даних по зарплаті та кадрах (оскільки цю інформацію податкова отримує в об’єднаному звіті ЄСВ + ПДФО + ВЗ).

Модуль SAF-T UA та програмний продукт SAF-T UA – у чому різниця?

Програмний продукту SAF-T UA – це НЕ ОКРЕМИЙ ПРОДУКТ, як деякі вважають, а програмна реалізація стандарту SAF-T UA, яка може функціонувати у внутрішньому середовищі суб’єкта господарювання (шляхом її інтеграції у ERP підприємства або в облікову програму).

Тобто, якщо SAF-T UA є загальним стандартом електронної звітності (у тому числі це формат файлу, який дозволяє передавати інформацію про фінансові та податкові операції підприємства в електронному вигляді до податкової служби), то програмний продукт SAF-T UA– це найменування програмного забезпечення (софту), яке обслуговує практичне застосування системи.

Конфігурація продукту SAF-T UA інтегрується в облікову програму підприємства (наприклад, BAS). Вона відповідає за створення та передачу файлів звітності у форматі SAF-T UA, відповідно дозволяє автоматизувати всі вищезазначені процеси, одночасно забезпечуючи їх 100% відповідність стандарту (завдяки автоматичному оновленню, наявному інструментарію, функціональному супроводу та системі внутрішнього аудиту).

Порівняльна таблиця:

Назва	SAF-T UA. Модуль	SAF-T UA. Продукт
Призначення	технологія, що забезпечує стандартизований обмін електронними даними між підприємствами та ДПС в Україні	програмна реалізація технології, яка у поєднанні з обліковим програмним забезпеченням робить можливим її практичне застосування
Формат генерації	XML	XML
Підключення до ERP	інтегрується у середовище облікової програми	інтегрується у середовище облікової програми
Підтримка специфікацій ДПС	відповідає вимогам законодавства та нормам ДПСУ	завдяки автоматичному оновленню програми, її функціонал завжди відповідним нормам ДПС
Автоматизація процесів	технологія створена з метою автоматизації подання звітності до контролюючих органів	автоматизація усіх операцій – створення, перевірка, контроль, відправка звітності

Особливості інтеграції програмного продукту SAF-T UA з ERP-системами (програмами обліку)

Оскільки переважна більшість підприємств в Україні користується програмами вендорів BAS та M.E.Doc, розглянемо принцип взаємодії програмного продукту SAF-T UA саме з цими обліковими програмними платформами.

Програмний продукт SAF-T UA на основі BAS:

• підтримує конфігурації – BAS ERP, BAS Комплексне управління підприємством, BAS Бухгалтерія ПРОФ/КОРП, Управління торговим підприємством, Управління виробничим підприємством;
• забезпечує – контроль та взаємодію (формування, перегляд, редагування, експорт) користувача з обліковими даними у форматі, що відповідає стандартам ДПС (експорт відбувається відповідно до технології XML Schema Definition).

Завдяки інтеграції програмного продукту SAF-T UA в облікове середовище BAS, користувач може формувати стандартизовану звітність у вигляді XML-файлу, здійснювати її перегляд, коригування та доповнення, а також експортувати в електронний кабінет ДПС або MEDOC API SAF-T UA.

Програмний продукт SAF-T UA у поєднанні з M.E.Doc створює додаткові можливості у синхронізації даних та автоматизації подання звітності з системи обліку до ДПСУ транзитом через MEDOC API SAF-T UA, що забезпечує ще вищу якість взаємодії.

Основні переваги програмного продукту SAF-T UA+ M.E.Doc:

• сумісність з усіма популярними обліковими платформами (BAS, SAP, ISPro);
• регулярне оновлення до актуальної версії та відповідність вимогам ДПСУ;
• інтуїтивно зрозумілий інтерфейс після завантаження файлу SAF-T UA;
• підтримка всіх функцій технології – імпорт, аналіз, редагування, передача звіту тощо.

Можливість інтеграції як у базову облікову програму, так і в додаткове середовище для роботи з електронної звітністю на кшталт M.E.Doc, робить програмний продукт SAF-T UA універсальним засобом автоматизації інформаційного обміну між бізнесом та податковою службою, забезпечуючи підтримку та функціонал цієї прогресивної міжнародної технології на всіх рівнях.

На закінчення

SAF-T UA (як технологія) та програмний продукт SAF-T UA (як практична її реалізація) – це сучасний інструмент автоматизації усіх облікових процесів на підприємстві, пов’язаних з поданням звітності до контролюючих органів. На початок 2025 року ця технологія вже реалізована в Україні на законодавчому рівні (в обов’язковому порядку – лише для ВПП, для усіх інших – як опція), але з часом (у 2027 році) має стати обов’язковою для всіх представників вітчизняного бізнесу, що є платниками ПДВ.

FAQ (питання та відповіді)