Почему на программный продукт SAF-T UA следует переходить уже сегодня?

SAF-T UA (Standard Audit File for Tax — Ukraine) – это адаптированный к украинскому рынку международный стандарт электронного обмена информацией, необходимый для предоставления финансовой отчетности и обмена бухгалтерскими данными между предприятиями и органами государственного контроля. Важность технологии заключается в создании эффективной системы взаимодействия между предприятием и контролирующим органом в формате единого электронного стандарта представления отчетности, что обеспечивает прозрачность отношений и более качественный обмен данными.

Стандарт SAF-T UA

SAF-T UA – это формат обеспечения электронного информационного обмена между субъектами хозяйствования и службами контроля в Украине в соответствии с международными стандартами. Кроме функционала по непосредственно представлению отчетности, задача SAF-T UA — повышение эффективности учета на самом предприятии (уменьшение объемов бумажной работы) и в целом в системе (минимизация ошибок в отношениях между бизнесом и органами контроля, соответственно – уменьшение частоты налоговых проверок и аудита).

На кого ориентирован SAF-T UA?

Пользователями SAF-T UA являются работники учетной и аудиторской сферы, в частности, бухгалтеры, аудиторы и руководители предприятий, а также сотрудники органов налогового, статистического и аудиторского контроля.

По своим возможностям и функционалу технология подходит для использования на предприятиях любого типа, включая:

• международные компании – крупные транснациональные предприятия, ведущие свою деятельность на европейском и мировом рынках, могут легко адаптировать свою учетную систему к международным стандартам в разных странах;
• крупные и средние предприятия – крупные предприятия и средний бизнес используют отчетность программного продукта SAF-T UA как современный стандарт для автоматизации представления отчетности и снижения расходов на содержание учетного персонала;
• малый бизнес – переход на современный стандарт является актуальным для тех предприятий, которые стремятся устранить возможные сложности в информационном обмене с налоговой службой и соответственно снизить риски внеплановых проверок.

Уже сегодня для некоторых представителей бизнеса в Украине отчетность и аудит SAF-T UA является не только опцией, но и требованием – с 01.01.2025 года действующее законодательство обязывает представлять отчетность в этом формате всех крупных налогоплательщиков, а с 01.01.2027 года эта норма будет распространена на всех плательщиков НДС.

Основные функции SAF-T UA

Интегрированный в учетную среду клиента, стандарт электронной отчетности SAF-T UA обеспечивает сбор и обработку (верификацию) данных, выявление ошибок, аудит (контроль достоверности и соответствия стандартам), а также оптимизацию всех учетных процессов на предприятии.

Базовые функции:

1. 1Сбор и проверка – система обеспечивает автоматический сбор и консолидацию учетной информации, а также проверку соответствия требованиям и нормам представления налоговой отчетности.
2. 2Контроль ошибок – функция внутреннего аудита позволяет не только идентифицировать ошибки в финансовой и налоговой отчетности, но и исправлять их до передачи органам налогового контроля.
3. 3Передача данных – обеспечивает автоматический экспорт данных (представление соответствующих документов и отчетов) в налоговые органы, что гарантирует быстрый и бесперебойный информационный обмен между предприятием и ГНС.

Отметим важность качественной интеграции SAF-T UA и умения со стороны персонала правильно формировать файл для экспорта.

Структура файла SAF-T UA и данные, передаваемые в органы контроля

Сама по себе SAF-T UA является только технологией. За ее непосредственную реализацию отвечает SAF-T-файл – он содержит консолидированную информацию по предприятию, предоставляемую ГНСУ. Фактически создание файла SAF-T является экспортом всех бухгалтерских данных учетной базы предприятия в единый стандартизированный XML-формат.

Файл SAF-T содержит:

• учетную политику предприятия (условия УП, параметры аналитического учета ТМЦ, план счетов бухгалтерского и налогового учета);
• главную книгу (сводный регистр бухучета на предприятии, содержащий все счета и остатки баланса за год);
• перечень контрагентов (поставщиков и клиентов);
• всю номенклатуру (продукция, ТМЦ, товары и услуги — с детальной информацией по закупочным ценам + ценам продажи, НДС и другим важным реквизитам);
• складской учет (оборотно-сальдовая ведомость по товарам);
• взаиморасчёты с контрагентами (движение платежей);
• зафиксированное состояние взаиморасчётов с контрагентами (задолженность);
• результаты коммерческой деятельности (общий объем закупок и продаж);
• учет ОС (движение и состояние основных средств, сгруппированных по инвентарным группам);
• налоговые разницы (корректировки фин. результата).

Также в отчет экспортируется детальная расшифровка всех хозяйственных операций (включая кодирование и привязку к операционным показателям – дат, документов, объемов, сумм и т.п.). В то же время отметим, что SAF-T-файл не содержит данных по зарплате и кадрам, поскольку эту информацию налоговая получает в объединенном отчете ЕСВ + НДФЛ + ВЗ.

Модуль SAF-T UA и программный продукт SAF-T UA – в чем разница?

Программный продукт SAF-T UA – это НЕ ОТДЕЛЬНЫЙ ПРОДУКТ, как некоторые считают, а программная реализация стандарта SAF-T UA, которая может функционировать во внутренней среде предприятия путем ее интеграции в ERP предприятия или в учетную программу.

То есть, если SAF-T UA является общим стандартом электронной отчетности (в том числе формат файла, позволяющий передавать информацию о финансовых и налоговых операциях предприятия в электронном виде в налоговую службу), то программный продукт SAF-T UA – это наименование программного обеспечения (софта), обслуживающего практическое применение системы.

Конфигурация продукта SAF-T UA интегрируется в учетную программу предприятия (например, BAS). Она отвечает за создание и передачу файлов отчетности в формате SAF-T UA, соответственно позволяет автоматизировать все вышеперечисленные процессы, одновременно обеспечивая их 100% соответствие стандарту.

Сравнительная таблица:

Название	SAF-T UA. Модуль	SAF-T UA. Продукт
Назначение	технология, обеспечивающая стандартизированный обмен электронными данными между предприятиями и ГНС в Украине	программная реализация технологии, которая в сочетании с учетным программным обеспечением делает возможным ее практическое применение
Формат генерации	XML	XML
Подключение к ERP	интегрируется в среду учетной программы	интегрируется в среду учетной программы
Поддержка спецификаций ГНС	отвечает требованиям законодательства и нормам ГНСУ	благодаря автоматическому обновлению программы ее функционал всегда соответствует нормам ГНС
Автоматизация процессов	технология создана с целью автоматизации представления отчетности в контролирующие органы	автоматизация всех операций – создание, проверка, контроль, отправка отчетности

Особенности интеграции программного продукта SAF-T UA с ERP-системами (программами учета)

Поскольку большинство предприятий в Украине пользуются программами вендоров BAS и M.E.Doc, рассмотрим принцип взаимодействия программного продукта SAF-T UA именно с этими учетными программными платформами.

Программный продукт SAF-T UA на основе BAS:

• поддерживает конфигурации – BAS ERP, BAS Комплексное управление предприятием, BAS Бухгалтерия ПРОФ/КОРП, Управление торговым предприятием, Управление производственным предприятием;
• обеспечивает – контроль и взаимодействие (формирование, просмотр, редактирование, экспорт) пользователя с учетными данными в формате, соответствующем стандартам ГНС.

Благодаря интеграции программного продукта SAF-T UA в учетную среду BAS пользователь может формировать стандартизированную отчетность в виде XML-файла, осуществлять ее просмотр, корректировку и дополнение, а также экспортировать в электронный кабинет ДПС или MEDOC API SAF-T UA.

Программный продукт SAF-T UA в сочетании с M.E.Doc создает дополнительные возможности в синхронизации данных и автоматизации представления отчетности из системы учета в ГНСУ транзитом через MEDOC API SAF-T UA, что обеспечивает еще более высокое качество взаимодействия.

Основные преимущества программного продукта SAF-T UA+ M.E.Doc:

• совместимость со всеми популярными учетными платформами (BAS, SAP, ISPro);
• регулярное обновление актуальной версии и соответствие требованиям ГНСУ;
• интуитивно понятный интерфейс после загрузки файла SAF-T UA;
• поддержка всех функций технологии – импорт, анализ, редактирование, передача отчета и т.д.

Возможность интеграции как в базовую учетную программу, так и в дополнительную среду для работы с электронной отчетностью типа M.E.Doc, делает программный продукт SAF-T UA универсальным средством автоматизации информационного обмена между бизнесом и налоговой службой, обеспечивая поддержку и функционал этой прогрессивной международной технологии на всех уровнях.

В заключение

SAF-T UA (как технология) и программный продукт SAF-T UA (как практическая ее реализация) – это современный инструмент автоматизации всех учетных процессов на предприятии, связанных с представлением отчетности в контролирующие органы. К началу 2025 года эта технология уже реализована в Украине на законодательном уровне, но со временем должна стать обязательной для всех представителей отечественного бизнеса, являющихся плательщиками НДС.

FAQ (вопросы и ответы)